Tout savoir sur le fonctionnement de l'assurance vie

Un contrat d’assurance vie, c’est quoi ?

 L’assurance vie est un contrat qui permet d’épargner et d’investir, et sur lequel vous versez des primes. En outre, dans le cadre du contrat, un bénéficiaire est désigné pour percevoir les sommes dues par l’assureur en cas de décès de l’assuré. Le capital constitué sur le contrat peut alors être réparti sur deux types de supports :

• le fonds en euros, qui est à capital garanti et dont le taux de rendement est fixé chaque année ;
•  des unités de compte* , dont la valeur dépend de l’évolution à la hausse comme à la baisse des marchés financiers. Ces supports, dont la valeur n’est pas garantie vous permettent d’investir sur les marchés financiers et ainsi de profiter d’un potentiel de performance.

Bien qu’il existe des contrats dits « monosupports », l’assurance vie est le plus souvent multisupport : votre contrat propose à la fois un fonds en euros et des supports en unités de compte*. En contrepartie, votre assureur s’engage à reverser une rente ou un capital aux bénéficiaires de votre choix (vous-même, votre conjoint, vos enfants, etc.) en cas de rachat ou à votre décès.

Les contrats d'assurance vie offrent des taux de rendements meilleurs que les livrets d'épargne réglementés, qui ont des taux d'intérêts relativement bas. Mais ils sont moins risqués que les PEA et donc plus facilement acceptés par les épargnants qui ont une faible tolérance au risque vis-à-vis de leur argent. Les contrats d’assurance vie peuvent être souscrits par toute personne physique sans limite d'âge ; seule la fiscalité des primes versées change après 70 ans.

Pourquoi souscrire un contrat d’assurance vie ?

Considérée avant tout comme une solution d’investissement, l’assurance vie permet en réalité de mener à bien de nombreux projets. Vous pouvez ainsi souscrire un contrat pour :

• Préparer la transmission de l’épargne du contrat aux bénéficiaires de votre choix dans un
  cadre fiscal spécifique à votre décès ;
•  Sécuriser et valoriser votre capital sur un fonds en euros, en complément de votre épargne bancaire (Livret A, Livret de développement durable et solidaire, etc.) et de votre épargne salariale ;   
• Investir sur les marchés et diversifier vos investissements grâce aux unités de compte, tout en espérant un potentiel de performance plus important pour votre épargne selon l’évolution à la hausse ou à la baisse des marchés financiers ;
• Préparer votre retraite en vous constituant durant votre phase d’activité un complément de revenus qui vous sera restitué sous la forme d’un capital ou d’une rente ;
•  Financer partiellement ou intégralement vos futurs projets : achat immobilier, voyage autour du monde, paiement des études de vos petits-enfants, etc.

L'assurance vie est considérée comme l'un des meilleurs outils de planification financière, offrant une combinaison unique de prévoyance et de potentiel de croissance du capital. Avec une gestion prudente et des choix d'investissement judicieux, elle peut offrir d'excellents rendements à long terme, en particulier lorsqu'elle est prévue pour financer des projets de vie tels que la retraite ou l'achat d'une maison. C’est pourquoi elle reste le placement privilégié des Français encore en 2024.

Que vous souhaitiez constituer un capital pour la retraite, financer les études de vos enfants, ou simplement assurer la sécurité financière de votre famille en cas de décès, l'assurance vie peut jouer un rôle essentiel dans la réalisation de vos projets de vie. Elle offre une solution accessible et flexible.

Comment fonctionne l’assurance vie ?

Le fonctionnement de l’assurance vie répond à certaines règles spécifiques, que ce soit durant la phase de constitution du capital ou au moment de récupérer votre épargne.

• Les versements : vous pouvez verser une seule prime à l’ouverture du contrat, réaliser des versements complémentaires ou encore programmer des versements périodiques.     
• La gestion de l’épargne : comme nous l’avons vu, votre capital est réparti entre plusieurs
  supports, dont le niveau de risque est différent. Vous avez la possibilité de déléguer à votre assureur
  la gestion de votre épargne, celui-ci réalisant des arbitrages selon votre profil d’investisseur, votre horizon de placement et le niveau de risque que vous êtes prêt à assumer.    
• Les rachats : le capital de votre assurance vie n’est pas bloqué. Vous pouvez ainsi réaliser des rachats (aussi appelés retraits) quand vous en avez envie et selon vos besoins. Gardez toutefois à l’esprit qu’il
  s’agit d’un contrat à moyen-long terme. Il est d’ailleurs recommandé de le conserver pendant au moins 8 ans pour profiter d’une fiscalité optimale et de suivre les recommandations de durée de détention communiquées par votre assureur.   
• La fin du contrat : si vous récupérez votre épargne de votre vivant, vous pouvez opter pour une sortie sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux. Si votre contrat est en cours à votre décès, le capital est transmis aux bénéficiaires que vous avez désignés (héritiers ou non héritiers), et ce, dans des conditions fiscales avantageuses.

Si vous avez besoin d'accéder à une partie ou à la totalité de votre argent avant la fin de la durée du contrat, l'assurance vie offre la possibilité de réaliser des retraits de sommes. Si vous optez pour le rachat total de votre contrat d’assurance vie, celui-ci est automatiquement résilié.
Les retraits partiels peuvent avoir des implications fiscales et réduire le capital disponible pour les bénéficiaires désignés. Il est préférable de consulter un conseiller pour comprendre les conséquences de tout retrait anticipé.

Quelle est la fiscalité de l’assurance vie ?

Tant que vous ne réalisez pas de rachats sur votre contrat d’assurance vie, vous n’êtes pas imposé au titre de l’impôt sur le revenu. Seuls des prélèvements sociaux s’appliquent, et ce, uniquement sur les produits générés par le fonds en euros de votre contrat.

 En revanche, les produits seront soumis à imposition et prélèvements sociaux dès que vous réalisez un rachat partiel ou intégral de votrecontrat, dont la nature dépend de la date à laquelle vous avez versé les primes (avant ou après 2017). Notez cependant que si ce retrait intervient à compter des 8 ans du contrat, vous profiterez d’un abattement permettant une exonération d’imposition sur le revenu dans la limite :

• de 4 600 € ;
•  ou de 9 200 € pour les couples à imposition commune.

À votre décès, le capital est transmis à vos bénéficiaires. Ces derniers profitent alors d’un abattement, permettant à ce qu’une partie ou l’intégralité de la transmission n’intègre pas la succession. Cet abattement forfaitaire, assurant une exonération de droits de succession, est, tout contrat confondu, de :

• 152 500 € pour chaque bénéficiaire pour les primes versées avant vos 70 ans ;
• 30 500 € à partager entre les bénéficiaires pour les primes versées après vos 70 ans.

La clause bénéficiaire est un élément crucial de tout contrat d'assurance vie. Elle permet au souscripteur de désigner les personnes ou entités qui bénéficieront des capitaux en cas de décès.

Vous devez informer clairement l'assureur de vos choix de bénéficiaires et effectuer la désignation avec précision. Cette démarche simple assure que le capital sera attribué conformément à vos souhaits et évite tout litige potentiel. Il est recommandé de revoir régulièrement votre clause bénéficiaire pour s'assurer qu'elle reste en ligne avec les changements éventuels dans votre vie.

Que propose Swiss Life en matière d’assurance vie pour votre retraite ?

 SwissLife Retraite vous permet de préparer dès maintenant votre retraite dans le cadre fiscal avantageux de l’assurance vie.

 SwissLife Plan d’Épargne Retraite Individuel est un plan d’épargne retraite (PER) vous permettant de profiter d'un cadre fiscal avantageux. À la différence d’une assurance vie « classique », le PER présente néanmoins certaines spécificités :

•   L’épargne n’est disponible qu’au moment de la retraite, à l’exception des cas de déblocage anticipé (achat de votre résidence principale, invalidité, etc.) ;
• Les versements sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels (2) ;
•  Les produits générés durant la phase d'épargne échappent aux prélèvements sociaux ;
•  La fiscalité applicable lors de la sortie  en capital ou en rente n'est pas la même qu'avec l'assurance vie ;
• Vous pouvez réaliser des transferts depuis vos autres produits d’épargne, tel que votre PER Collectif ou votre ancien contrat de retraite (PERP, Madelin, etc.) par exemple.

En conclusion, l'assurance vie est un instrument financier polyvalent et puissant qui offre une combinaison unique d'avantages. Que vous cherchiez à sécuriser votre avenir financier, à préparer la retraite ou à réaliser des projets de vie, elle mérite une sérieuse référence dans votre planification financière.

En comprenant les différentes facettes de son fonctionnement, en examinant attentivement les options de souscription et en adaptant votre stratégie aux besoins changeants de votre vie, vous pouvez bénéficier pleinement des nombreux avantages qu'elle offre.
Avant de toute souscription de contrat d’assurance vie, nous vous recommandons de prendre rendez-vous avec un de nos experts Swiss Life. Après avoir effecuté une analyse personnalisée de votre situation familiale et patrimoniale, il sera en mesure de vous apporter des conseils pertinents par rapport à vos objectifs d'épargne.