Quelle épargne retraite choisir ? PER ou assurance vie ?

Créé par la loi Pacte en 2019 pour simplifier et harmoniser l’épargne retraite, le Plan Épargne Retraite (PER) complète aujourd’hui l’assurance vie parmi les solutions phares pour préparer votre retraite.⁽¹⁾ Chacune a ses forces. Voici comment faire le bon choix dès aujourd’hui.

Le Plan Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme. Il vous sert à économiser pendant votre vie active pour compléter vos revenus au moment de la retraite⁽¹⁾ :

• sous forme d’un capital, de manière totale ou fractionnée sur plusieurs années ; 
• sous forme d’une rente ; 
• sous forme d’un capital et d’une rente à la fois.

En versant sur un PER, vous réduisez votre impôt grâce à la déduction des versements volontaires, dans la limite de votre plafond d'épargne retraite. Le mode de sortie et votre taux marginal d’imposition influencent la fiscalité appliquée.⁽¹⁾

De plus, les gains accumulés ne supportent pas de prélèvements sociaux pendant la phase d’épargne, améliorant ainsi le rendement net.(1) 

Depuis, la loi Pacte, il existe aujourd’hui 3 principaux types de PER : le PER individuel (PERIN), le PER d’entreprise collectif (PERCOL) et le PER d’entreprise obligatoire (PEROB).⁽¹⁾

• PER individuel (PERIN) : accessible à tous, salariés ou indépendants. Il remplace le contrat Madelin et le PERP et offre des avantages fiscaux attractifs. Les droits peuvent être transférés vers d’autres PER.⁽¹⁾
• PER d’entreprise collectif (PERCOL) : proposé par l’employeur, sans obligation d’adhésion. Il remplace le PERCO et bénéficie d’avantages fiscaux.⁽¹⁾
• PER d’entreprise obligatoire (PEROB) : remplace les contrats article 83. L’adhésion est automatique si l’entreprise l’instaure.⁽¹⁾

Vous recherchez des solutions concrètes ? Découvrez les 3 solutions proposées par Swiss Life :

• SwissLife PER Individuel ;
• SwissLife PER Collectif ; 
• et SwissLife PER Entreprise. 

Un PER est conçu pour être débloqué à la retraite. Mais la loi prévoit des situations permettant un retrait anticipé, que ce soit pour un PER individuel ou un PER d’entreprise.⁽¹⁾

Cas autorisés par la réglementation⁽¹⁾ :

• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS.
• Invalidité de l’épargnant, de ses enfants, ou de son conjoint/partenaire.
• Surendettement.
• Expiration des droits aux allocations chômage.
• Cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire.

Hors situations de force majeure, vous pouvez aussi débloquer votre PER pour financer l’acquisition de votre résidence principale⁽¹⁾.

Vous voulez souscrire un plan d’épargne retraite ? Contactez un expert Swiss Life. Ce dernier analyse votre taux marginal d’imposition, votre année de départ en retraite et votre capacité d’épargne pour définir la stratégie la plus adaptée. Vous bénéficiez ainsi d’un conseil sur mesure, au service de votre indépendance financière.

L’assurance vie n’est pas un dispositif retraite au sens strict, mais elle séduit de nombreux épargnants pour cet objectif. Ses atouts⁽²⁾ :

• Constituer une épargne sur le long terme.
• Financer un projet personnel à tout moment.
• Préparer une transmission dans un cadre fiscal avantageux.

Comme pour le PER, vous choisissez la sortie en capital ou en rente. Vous conservez ainsi la maîtrise de votre épargne et de son rythme de versement.⁽²⁾

L’assurance vie permet de retirer votre épargne à tout moment, sans justification, avec une fiscalité plus avantageuse après 8 ans de détention. En effet, après 8 ans, l’assurance vie bénéficie d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple, et d’un taux réduit de 7,5 % sur les gains pour les encours inférieurs à 150 000 € par souscripteur.⁽²⁾