Les contrats d’épargne retraite viennent compléter la pension versée par les régimes obligatoires de retraite. Pour maintenir un train de vie similaire à celui précédant le départ à la retraite, Swiss Life recommande les nouveaux plans d’épargne retraite (PER). Ils sont commercialisés depuis le 1er octobre 2019. Souscrire à un contrat d’épargne retraite, c’est s’engager sur un investissement à long terme. Il faut donc tenir compte de différents critères pour optimiser votre épargne retraite.
Souscrire au nouveau PER pour optimiser son épargne retraite
Profitez des avantages fiscaux du PER pour votre retraite
Le plan d’épargne retraite fait partie des placements fiscalisés au moment de la sortie. Pour optimiser votre fiscalité, vous devrez donc faire un choix selon votre mode de sortie, mais aussi selon votre tranche marginale d’imposition.
| Mode de sortie | Impôt sur le capital si déductibilité des versements | Impôt sur le capital si non déductibilité des versements | Impôt sur la plus-value |
|---|---|---|---|
| Déblocage anticipé | Exonération de l'impôt sur le revenu | Exonération de l'impôt sur le revenu | Prélèvements sociaux |
| Déblocage anticipé en cas d'achat de résidence principale | Barème de l'impôt sur le revenu | Exonération de l'impôt sur le revenu | PFU |
| Sortie sous forme de rente | Fiscalité des rentes viagères à titre gratuit | Fiscalité des rentes viagères à titre onéreux | Fiscalité des rentes viagères à titre onéreux |
| Sortie sous forme de capital | Barème de l'impôt sur le revenu | Exonération de l'impôt sur le revenu | PFU |
Le PER offre la possibilité de déduire les versements de ses impôts sur le revenu. Pour maximiser votre épargne, vous devez donc connaître votre taux marginal d’imposition (TMI) durant votre vie active et anticiper celle qu’il vous sera possible d’avoir au moment de votre retraite.
À titre d’exemple, il est intéressant de profiter d’une défiscalisation avec un TMI de 30 % durant sa vie active et de sortir en capital avec un TMI de 11 % au moment de la retraite. Cette économie d’impôt est attractive, mais il faut tout de même rappeler que la fiscalité à la sortie ne sera alors pas la même.
Pour optimiser votre épargne retraite selon vos propres besoins et caractéristiques, n'hésiter pas à demander une étude personnalisée à un conseiller Swiss Life. Il vous prodiguera ses conseils pour réaliser le meilleur investissement possible.
Souscrire une assurance vie pour optimiser son épargne retraite
L’assurance vie n’est pas un produit d'épargne retraite à proprement parler, mais il est souvent utilisé pour se constituer des revenus complémentaires à la retraite. C’est d’ailleurs un très bon complément au PER, dans une optique de diversification de ses placements et d’optimisation de son épargne pour la retraite.
Comme pour le PER, l’épargnant peut choisir entre un versement de son épargne sous forme de rente viagère ou de capital. Néanmoins, il peut racheter son épargne à tout instant, peu importe son âge, car l’argent versé dans une assurance vie n’est pas bloqué.
L’assurance vie offre également une fiscalité allégée. Pour les versements et souscriptions effectuées après le 27 septembre 2017 :
| Ancienneté du contrat d'assurance vie | La fiscalité adaptée |
|---|---|
| 0-8 ans de détention | 30% sur les plus-values décomposés, soit 12,8 % de prélèvements forfaitaires + 17,2 % de prélèvements sociaux |
| + 8 ans de détention |
Pour les versements inférieurs ou égaux à 150 000 € : 24,7 %, soit 7,5% de prélèvements forfaitaires + 17,2% de prélèvements sociaux. Pour les versements de plus de 150 000 € : 30 %, soit 12,8 % sur les plus-values et 17,2% de prélèvements sociaux. Un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule, et de 9 200 € pour un couple est applicable. |
| 0-4 ans |
Prélèvement forfaitaire libératoire de 35 % + prélèvements sociaux OU Impôt sur le revenu |
| 4-8 ans | Prélèvement forfaitaire libératoire de 15 % + prélèvements sociaux
OU Impôt sur le revenu |
| + 8 ans |
Prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5 % + prélèvements sociaux après abattement de 4 600 € pour une personne seule, ou 9 200 € pour un couple. OU Impôt sur le revenu avec le même abattement. |
L'assurance vie offre aussi une fiscalité avantageuse en cas de décès de l’épargnant. Le conjoint du souscripteur peuvent notamment bénéficier d’une exonération de droits de succession. C’est une autre raison qui incite les épargnants à opter pour une assurance vie en fin de carrière ou durant la retraite.
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La gestion de votre épargne
Vous pouvez souvent choisir entre une gestion pilotée et une gestion libre. Il vous est également possible de modifier ce mode de gestion à tout moment, pendant toute la durée de votre contrat. C’est une manière de maximiser votre épargne retraite, en fonction de vos besoins du moment.
Penser à la mutualisation des plafonds de déduction
Vous pouvez profiter des avantages fiscaux du PER. Savez-vous que si vous êtes en couple, vous avez le droit de mutualiser les plafonds de déduction ? C’est une autre manière d’optimiser votre épargne retraite. C’est valable pour les couples mariés ou pacsés.
En cas de séparation, il faut cependant avertir l’administration fiscale. En effet, tout changement de situation au sein du foyer fiscal aura une influence sur le montant du plafond indiqué dans l’avis d’imposition.
Optimiser la sortie de son PER
Ce placement vous permet d’opter pour une sortie :
- sous forme de capital en une seule fois ou de manière fractionnée ;
- sous forme de rente, avec différentes options ;
- sous forme mixte, avec une sortie pour partie en capital et le reste en rente viagère.
Les sorties anticipées sur le nouveau PER sont possibles dans certains cas exceptionnels, notamment l’acquisition d’une résidence principale. Pour optimiser votre placement, vous devez donc anticiper vos besoins futurs.
Les impôts et les prélèvements sociaux ne seront pas les mêmes suivant votre choix. La meilleure sortie possible dépendra d’autres paramètres comme votre âge au moment de la sortie, votre tranche marginale d’imposition, ainsi que la déductibilité (ou non) de vos versements volontaires ou obligatoires.