PER réduction impôt : comment faire ?

Si vous souscrivez un plan d'épargne retraite avant le 31 décembre 2023, vous pourrez bénéficier en fonction de votre situation et de votre statut, d'une déduction de votre revenu imposable (dans la limite d'un plafond⁽¹⁾), que vous soyez salarié ou travailleur non salarié.

La déduction fiscale des versements volontaires sur le PER individuel est particulièrement intéressante, car elle est fonction du niveau d’imposition. Ainsi, plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus votre gain fiscal sera important.
 

Au moment de votre départ à la retraite, vous pourrez selon votre choix retirer votre épargne pour partie ou en totalité sous forme de capital ou de rente viagère (ou une combinaison des deux), en une fois ou de manière fractionnée.

Vous aurez également la possibilité de bénéficier de déblocages anticipés pour l’achat de votre résidence principale, ou en cas d’accidents de la vie⁽²⁾.
 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre un avantage fiscal intéressant grâce à la possibilité de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable. Concrètement, chaque euro versé sur votre PER réduit votre base imposable, ce qui diminue directement le montant de votre impôt sur le revenu. Plus vous versez, plus vous pouvez potentiellement économiser sur vos impôts, dans la limite des plafonds fixés par la législation fiscale. Cette mécanique incite à épargner pour la retraite tout en bénéficiant d’un gain fiscal immédiat, ce qui rend le PER particulièrement attractif pour ceux qui souhaitent optimiser leur situation financière tout en préparant leur avenir.

Pour calculer la réduction d’impôt liée à votre Plan d’Épargne Retraite (PER), il faut d’abord déterminer le montant des versements éligibles à la déduction fiscale. Ces versements peuvent inclure les apports volontaires effectués au cours de l’année, dans la limite du plafond annuel autorisé, qui correspond à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, avec un maximum fixé par la loi.

Une fois le montant des versements connu, il suffit de le soustraire de votre revenu imposable. La réduction d’impôt est alors proportionnelle à votre tranche marginale d’imposition (TMI). Par exemple, si vous versez 5 000 € sur votre PER et que vous êtes dans une tranche à 30 %, vous pouvez diminuer votre impôt de 1 500 € (5 000 × 30 %). Ce calcul permet d’estimer précisément l’avantage fiscal de vos versements et d’optimiser votre stratégie d’épargne retraite.

Vous avez sans doute déjà pensé, lors de votre dernière déclaration de revenus, aux dépenses effectuées l'an dernier qui donnent droit à des réductions ou crédits d'impôts. En revanche, saviez-vous qu’il existe d’autres solutions pour optimiser votre imposition… dès cette année ?

En effet, vous pouvez choisir de souscrire un plan d’épargne retraite avant le 31 décembre. Ce produit d’épargne – de long terme – offre une déduction fiscale attractive, puisque les sommes placées cette année vous permettent de réduire l’impôt sur le revenu de l’année prochaine.

Et si c’était le moment de faire les bons choix pour votre retraite ? Pour vous aider à prendre les meilleures décisions, Swiss Life acteur référent sur le marché de l’épargne retraite, vous livre ses éclairages sur le PER individuel.
 

Vous êtes salarié, chef d’entreprise, travailleur indépendant ou demandeur d’emploi ? Vous avez droit au PER individuel.

Voici plusieurs bonnes raisons de choisir SwissLife PER Individuel :

• L’accompagnement Swiss Life : un dispositif de pilotage retraite performant s’appuyant sur l’expertise de notre société de gestion d’actifs, Swiss Life Asset Managers France. > En savoir plus sur le pilotage retraite
• L’avantage fiscal : vous vous constituez un complément de retraite tout en réalisant des économies d’impôts dès à présent ;
• La liberté de choix à la retraite : dès l’âge de la retraite, vous décidez librement de la façon dont vous allez profiter de votre épargne (sortie en capital ou en rente) ;
• Une épargne accessible : votre épargne reste disponible avant la retraite si vous faites l’acquisition de votre résidence principale ou en cas de coup dur2.
• SwissLife PER individuel a été primé récemment dans la catégorie « banques et assurances » par le magazine. Le Revenu, qui a récompensé les meilleurs plans d’épargne retraite individuels. Notre produit bénéficie également,pour la deuxième année consécutive, du label d’excellence décerné par Les Dossiers de l’Épargne.

Avec l’aide de votre conseiller Swiss Life, vous pourrez choisir le contrat le plus adapté à votre profil et à vos attentes, et ainsi vivre une retraite sereine.

Sources et notes

(1) Prévu à l’article 163 quatervicies du Code général des impôts)
(2) L’épargne acquise au titre des éventuels versements obligatoire de l’employeur et/ou du salarié ne peut pas faire l’objet d’une sortie anticipée en cas d’acquisition de la résidence principale ; au terme, elle ne pourra donner lieu qu’au versement d’une rente viagère. Accidents de la vie donnant droit à une sortie anticipée : décès, invalidité, surendettement, expiration des droits à l’assurance chômage, cessation d’activité non salariée..

Article à caractère informatif et publicitaire