Vous avez récemment ouvert un compte épargne retraite ? Le PER offre la possibilité de déduire vos versements de vos impôts à venir.
Qu’est-ce que le plafond d’épargne retraite ?
Fonctionnement du plafond de déductibilité pour un plan d’épargne retraite
Le PER est le seul contrat d’épargne retraite commercialisable depuis 2020. Ainsi, le PER vient remplacer les anciens dispositifs d’épargne retraite, comme :
- le PERP ;
- le PERCO ;
- le PERE ;
- le contrat Madelin.
Avec l’entrée des nouveaux plans d’épargne retraite, les avantages fiscaux évoluent, tout comme les plafonds d’épargne retraite. Cela vous permet, en tant qu’épargnant, de bénéficier d’une déduction fiscale.
Plus la somme investie est importante, plus la déductibilité de l’impôt devient intéressante.
Connaissez-vous la mutualisation des plafonds épargne retraite ? Il s’agit d’une démarche qui vous permet de profiter d’une fiscalité encore plus favorable. En effet, cela consiste à utiliser le plafond de déduction du compte PER de votre conjoint ou de votre partenaire de PACS. En d’autres termes, vous pouvez totaliser votre plafond de déduction avec celui de votre conjoint, conjointe ou partenaire de PACS.
Savoir ce qu’est le plafond de déductibilité du PER
Les revenus issus de votre compte PER sont imposables au titre de l’impôt sur revenu. Vous êtes tenu de déclarer votre revenu net global auprès de l’administration fiscale.
Vous êtes détenteur d’un PER individuel ? L’administration fiscale retiendra alors le montant qui vous est favorable entre les 2 opérations suivantes :
- 10 % du plafond annuel de sécurité sociale ou PASS ;
- 10 % des revenus imposables.
Pour les plans d’épargne retraite d’entreprise, le calcul du plafond de déduction se base uniquement sur les versements volontaires. Les versements effectués par l’employeur ainsi que les versements obligatoires sont donc exonérés du paiement de l’impôt sur revenu, à la limite d’un certain plafond. Ils sont uniquement imposables à la sortie du PER.
Comment utiliser mon plafond d'épargne retraite ?
Le plafond d’épargne retraite correspond au montant maximum que vous pouvez verser sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) tout en bénéficiant d’une déduction fiscale. Bien utilisé, il devient un véritable levier pour préparer sereinement votre retraite tout en optimisant votre fiscalité.
Chaque année, vous pouvez effectuer des versements volontaires jusqu’à ce plafond. Ces sommes viennent en déduction de votre revenu imposable, ce qui réduit immédiatement votre impôt. Si vous n’utilisez pas la totalité de votre plafond certaines années, pas d’inquiétude : les droits non utilisés peuvent être reportés sur les trois années suivantes, vous offrant plus de flexibilité pour ajuster vos versements selon votre situation.
Pour les couples mariés ou pacsés, une autre possibilité s’offre à vous : la mutualisation des plafonds. Cela permet de répartir les versements en fonction de vos revenus et de votre fiscalité, afin de maximiser les économies d’impôt tout en constituant un capital retraite plus confortable.
En pratique, votre plafond d’épargne retraite vous aide à :
- Déterminer le montant optimal à verser chaque année sur votre PER,
- Profiter de votre fiscalité actuelle et anticiper celle de votre retraite,
- Ajuster vos versements selon vos besoins et votre budget.
Pour profiter pleinement de ces avantages, il est recommandé de faire le point chaque année avec un conseiller Swiss Life, qui saura vous guider pour choisir le montant idéal de vos versements et construire votre retraite en toute sérénité.