Depuis le 1ᵉʳ janvier 2026, la Contribution sociale généralisée (CSG) appliquée à certains revenus du capital augmente en France, une mesure confirmée par la loi de financement de la Sécurité sociale 2026. Cette évolution touche directement plusieurs produits d’épargne utilisés par les particuliers pour préparer leurs projets, leur retraite ou renforcer leur sécurité financière. Comprendre ces changements vous aide à garder la maîtrise de vos décisions financières et à protéger votre indépendance.

Ce qu’il faut retenir :

  •  La hausse de la CSG n’est pas générale.
  • Les livrets réglementés et l’assurance-vie restent préservés.
  • Les PER et l’épargne salariale sont au cœur de l’évolution fiscale.
  • Votre stratégie d’épargne peut nécessiter des ajustements — mais jamais dans la précipitation.
    Votre épargne reste avant tout un outil de liberté, qui vous permet de garder la maîtrise de vos projets et d’avancer selon vos choix.

Ce qui change : une hausse de 1,4 point de la CSG

La CSG sur les revenus du capital passe de 9,2 % à 10,6 %, ce qui entraîne une hausse des prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 %.
Conséquence directe : la flat tax (PFU) passe de 30 % à 31,4 %. 

Cette hausse a pour objectif de contribuer au financement du dispositif dédié à l’autonomie.

Quels placements sont concernés en 2026 ?

Le gouvernement a choisi de ne pas appliquer la hausse de façon uniforme, afin de protéger certains épargnants et d’éviter d’impacter des produits considérés comme essentiels. 

Placements concernés par la hausse de la CSG

  • Dividendes d’actions
  • Produits à revenu fixe
  • PEA
  • Compte titres ordinaire
  • Épargne salariale : PEE, PEI, PERCO…
  • PER (plan d’épargne retraite), tous types confondus, assurantiels comme bancaires.

Les sorties en capital et les rentes viagères de certains produits retraite (art. 82 notamment) subissent également la hausse. Côté épargne retraite, les sorties en capital ou en rente sont touchées, à l’exception de certaines rentes à titre gratuit du PER obligatoire.

Placements épargnés par la hausse

Bonne nouvelle : plusieurs produits conservent leur fiscalité.

  • Livret A, LDDS, LEP
  • Assurance vie
  • Épargne logement (PEL/CEL sous conditions)
  • Plus-values immobilières
  • PEP

Focus sur le  PER et épargne retraite : ce qui change réellement

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est directement concerné par la hausse des prélèvements sociaux.
La Direction générale des finances publiques confirme que tous les PER, qu’ils soient bancaires ou assurantiels, basculent au même taux.

  • Si vous sortez en capital sans déduction fiscale à l’entrée
    Seules les plus-values sont taxées, mais désormais au PFU de 31,4 %. 
  • Si vous aviez choisi la déduction fiscale à l’entrée
    - Les versements restent imposés au barème de l’impôt sur le revenu sans prélèvements sociaux.
    - Les plus-values supportent le PFU à 31,4 %. 
  •  Pour les sorties en rente
    Les prélèvements sociaux passent de 18,2 % à 19,6 % pour certaines rentes viagères (article 82 par exemple).

Quel impact concret sur votre épargne ?

  • Un rendement légèrement réduit
    Les placements soumis aux nouveaux taux voient leur rendement net diminuer marginalement.
  • Des arbitrages à reconsidérer
    Cela peut être l’occasion de revoir la répartition entre placements garantis, supports à long terme, assurance-vie ou épargne retraite.
  • Une occasion de faire le point
    Votre situation, vos objectifs et votre sensibilité au risque évoluent. Cette modification fiscale peut être l’opportunité de réévaluer votre stratégie.

Envie d’y voir plus clair ? 

Parlez-en avec un conseiller Swiss Life. Votre situation, vos projets et votre horizon d’investissement sont uniques.
Un conseiller peut vous aider à :

  • analyser les impacts de cette réforme sur votre épargne,
  • identifier les leviers fiscaux encore disponibles en 2026,
  • optimiser votre stratégie (assurance vie, PER, épargne salariale, immobilier…),
  • construire votre indépendance financière selon vos choix.

Prenez rendez-vous avec un conseiller Swiss Life pour faire le point en toute sérénité et construire votre indépendance financière, selon vos propres choix.

Bon à savoir

Qu’est ce que la CSG ?

La CSG est un prélèvement social destiné à financer la protection sociale (maladie, famille, retraite, dépendance). Elle s’applique à de nombreux revenus : • salaires, • pensions, • mais aussi revenus du capital et produits d’épargne. Chaque année, elle représente près de 100 milliards d’euros de ressources publiques.

Communication à caractère informatif et publicitaire