Faire un don à une association, c’est soutenir une cause qui vous tient à cœur. Mais c’est aussi une opportunité pour réduire votre impôt et préserver votre liberté financière. Voici comment en profiter.
Quand faire votre don pour qu’il soit déductible ?
Les dons pris en compte dans votre déclaration d’impôt sont ceux effectués jusqu’au 31 décembre de l’année précédente.
Quel avantage fiscal ?
Le montant de réduction de l'impôt dépend du type d'association bénéficiare :
- Organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique établie en France :
Réduction d’impôt de 66 % du montant du don, dans la limite de 20 % de votre revenu imposble.
Exemple : un don de 200 € vous permet de réduire votre impôt de 132 €. - Associations d’aide aux personnes en difficulté, de lutte contre les violences domestiques et les violances faites au femmes situées en France :
Réduction de 75 % dans la limite de 1 000 € par an. Au-delà, la réduction repasse à 66 %. Cette réduction ne peut être supérieure à 20 % du rvenu imposable.
Attention : la condition essentielle pour bénéficier de ces réductions d'impôt est que vos dons doivent être effectués sans contrepartie directe ou indirecte, hormis des éléments symboliques (newsletter, droit de vote…).
Quels sont lesorganismes concernés ?
Les associations ou organismes qui peuvent recenvoir un don doivent remplir trois conditions :
- avoir un but non lucratif,
- avoir un objet social et une gestion désintéressée,
- ne pas fonctionner au profit d'un cercle restreint de personnes.
Quels dons sont éligibles ?
Un don peut prendre plusieurs formes :
- Sommes d’argent (occasionnelles ou cotisations),
- Dons en nature (objets, œuvres, livres,…),
- Abandon de revenus ou de droits (par exmple droits d’auteur),
- Frais engagés par un bénévole pour une mission, s'ils sont renoncés..
L’association doit fournir un justifacatif fiscal à joindre à votre déclaration.
Comment déclarer vos dons ?
Sur le formulaire 2042 (déclaration principale) :
- Case 7UD : associations d’aide aux personnes en difficulté,
- Case 7UF : autres organismes d’utilité publique.
Pour les associations situées dans l’UE, utilisez le formulaire 2042 RICI
- Case 7VA : associations d’aide aux personnes en difficulté
- Case 7VC : autres organismes.
Impôts 2025 : à savoir pour votre déclaration de revenus de 2024
Les dons versés en faveur de l’aide aux victimes du cyclone Chido à Mayotte ouvrent droit à une réduction d’impôts égale à 75 % dans la limite de 2 000 euros, et de 66 % pour la fraction des dons excédant 2 000 euros.
Cela concerne les dons versés du 14 décembre 2024 au 31 décembre 2024 au profit d’associations et fondations reconnues d’utilité publique œuvrant à Mayotte à fournir des repas gratuits à des personnes en difficulté, à favoriser leur logement, y compris par la reconstruction des locaux d'habitation rendus inhabitables, ou à prodiguer des soins à des personnes en difficulté, à la suite du cyclone Chido. Ces dons sont à indiquer en case 7UO de la déclaration n°2042.
En résumé, donner, c’est agir pour les autres tout en optimisant votre fiscalité. Une manière concrète de préserver votre indépendance financière et vivre selon vos propres choix.