Vous n’avez pas suffisamment cotisé pendant votre carrière et il vous manque des trimestres pour partir à la retraite à taux plein ? Sachez que vous pouvez procéder à un rachat de trimestres de vos années d’études supérieures et années incomplètes. On fait le point sur ce dispositif.
La CNAV vient de publier le coût du rachat de trimestres en 2025.
Le rachat de trimestres : de quoi parle-t-on ?
Vous pouvez en racheter certains grâce au mécanisme de rachat de trimestres, aussi appelé versement pour la retraite (VPLR). Vous pouvez en bénéficier quel que soit votre statut : salarié, artisan, commerçant, libéral, fonctionnaire et exploitant agricole. Le VPLR vous permet de racheter les périodes où vous étiez en études supérieures, et les années incomplètes.
Cette opération va agir sur votre décote, et peut donc permettre d’améliorer le montant de votre pension de retraite. Mais attention : elle a un coût non négligeable, qui dépend de trois paramètres :
- De votre âge au moment de la demande ;
- De l’option que vous choisissez : taux et durée d’assurance, ou taux seul ;
- De vos revenus.
Vous pouvez racheter des trimestres de vos 20 ans à vos 66 ans.
Rachat de trimestres : taux et durée d’assurance, ou taux seul ?
Si vous décidez de racheter des trimestres de retraite, vous devrez choisir entre deux options : racheter des trimestres qui seront pris en compte pour le calcul de votre taux uniquement, ou racheter des trimestres qui seront pris en compte pour le calcul de votre taux, et de votre nombre de trimestres. Cette seconde option, plus coûteuse, a l’avantage d’avoir plus d’impact sur votre pension de retraite.
Pour bien comprendre, il est nécessaire de se remémorer le mécanisme de calcul de la retraite de base. Elle est calculée en tenant compte de trois paramètres :
- Du salaire annuel moyen de vos 25 meilleures années d’activité ;
- Du nombre de trimestres de retraite que vous avez acquis au cours de votre vie, aussi appelée « durée d’assurance». Le nombre de trimestres requis (durée d’assurance requise) varie entre 165 et 172 trimestres en fonction de votre année de naissance ;
- Du taux de liquidation de votre retraite, qui est déterminé par votre durée d’assurance (nombre de trimestres que vous avez acquis). Le taux de pension est calculé à partir du taux maximal que vous pouvez prétendre, à savoir 50 %, que l’on appelle « taux plein ». Il existe deux possibilités d’obtenir le taux plein, soit avoir le nombre de trimestres requis pour votre génération, soit avoir l’âge du taux plein automatique (67 ans). Si vous partez à la retraite sans avoir le taux plein, votre taux de liquidation est minoré. On dit qu’il subit une décote. Chaque trimestre manquant (pour arriver à 67 ans ou pour avoir le nombre de trimestres requis pour votre génération, le plus favorable pour vous étant retenu) réduit votre taux de liquidation de 0,625.
Le calcul de la retraite de base se fait à l’aide de la formule suivante :
salaire annuel moyen brut X Taux de liquidation X (durée d'assurance / durée d'assurance requise).
L’option de rachat que vous choisissez va soit jouer sur le taux de liquidation seulement, soit sur le taux et sur le nombre de trimestres.
Exemple :
Alice est née en 1962 et totalise 160 trimestres. Pour sa génération, le nombre requis est de 169.
Il lui manque donc 9 trimestres : sa décote est donc de 9 x 0,625 = 5,625 %. Son revenu annuel moyen est de 35 000 €.
- Si Alice ne rachète aucun trimestre, sa pension sera de 1 225,34 € bruts/mois : 35 000 x (50 % - 5,625 %) x (160 / 169 ) = 14 704,14 €/ an, soit 1 225,34 €/ mois.
- Si Alice rachète 5 trimestres au titre du taux seul, sa pension sera de 1 311,63 bruts/mois : 35 000 x (50 % - 2,5 %) x (160 / 169 ) = 15 739,64 €/ an, soit 1 311,63 €/ mois.
- Si Alice rachète 5 trimestres au titre du taux et de la durée d’assurance, sa pension sera de 1 352,62 € bruts/mois : 35 000 x (50 % - 2,5 %) x (165 / 169) = 16 231,50 €/ an, soit 1 352,62 €/ mois.
- Si Alice rachète l’intégralité des trimestres manquants, soit 9 trimestres, au titre du taux seul et de la durée d’assurance, sa pension sera de 1 458,33 € bruts/mois : 35 000 x 50 % x (169 / 169) = 17 500 € / an, soit 1 458,33 €/ mois.
Versement pour la retraite (VPLR) : quel est le prix du versement pour la retraite en 2025 ?
La CNAV vient de publier son barème applicable aux demandes de rachat de trimestres déposées en 2025. À noter qu’il reprend à l’identique le barème des versements pour la retraite fixé par l’arrêté du 21 octobre 2012, faute de publication d’un nouveau barème depuis cette date.
Seuls les montants des tranches de salaires/revenus, lesquels sont exprimés en fonction du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS, fixé à 47 100 € au 1er janvier 2025) évoluent.
À noter que la non-revalorisation du barème depuis 2013 entraîne des effets de bord non souhaités : du fait de la hausse du PASS, il est désormais fréquent que les personnes touchant un salaire compris entre 75 % du PASS et 100 % du PASS payent (beaucoup) plus cher leur rachat de trimestres que les assurés touchant un salaire supérieur au PASS…
Pour connaître les tarifs 2025, reportez-vous à la circulaire CNAV.
Source : Prévissima - Janvier 2025
Article à caractère informatif.